Маржа, доход и прибыль: в чем разница, как рассчитать?

В данной теме мы рассмотрим разницу между маржей, доходом и прибылью.

Впервые сталкиваясь с предпринимательской деятельностью, стоит задуматься о таких понятиях, как маржа, доход и прибыль. В принципе, в современном мире практический каждый человек с ними в той или иной степени и сталкивается, просто не до конца углубляется в значимую суть. Поэтому порой может возникнуть путаница или недопонимание. А чтобы этого избежать, следует выяснить общие и отличительные черты между ними, о чем мы и поговорим в данном материале.

Маржа, доход и прибыль: в чем разница?

Часто все эти три понятия путают или даже заменяют в качестве синонимов. Ведь, если не углубляться, то их можно заменить одним словом или сравнить с доходом. Но это абсолютно неверное суждение – маржа, доход и прибыль – это смежные, но совершенно разные экономические понятия. А чтобы поставить все на свои места, разберем каждый термин по отдельности.

Начнем с самого просто – с дохода

• Он имеет только одну сторону – это плюс. То есть, идет прибавление и увеличение любых денежных средств, активов и прочих элементов, что идут на выгоду для предприятия, физического или юридического лица.
• И охватывает доход все аспекты, которые пополняют денежные запасы, кроме основных видов. То есть, они включают акции, увеличенные проценты по депозиту и прочие вспомогательные средства.
• Если говорить еще более простым языком, то доход – это общая выгода компании, что увеличивает ее капитал любыми средствами. Но доход может уходить и в минус!

Важно: В предпринимательстве или бизнесе заменяет понятие дохода выручка. Именно она отражает эффективность деятельности предприятия. Запомните – в бухгалтерском учете мы используем выручку, которая также отражается заработанные средства от своей деятельности.

Что собой представляет маржа?

• Пришедший к нам из Европы термин «маржа» впервые возник от английского «margin» и французского «marge». А значит он, что разговор идет о наценке. Маржа часто фигурирует в таких сферах, как банковское дело, страховой бизнес, операции с ценными бумагами и т.д.
• Говоря простыми словами, маржа — это разница между доходом, что получает компания или другая коммерческая организация, и себестоимостью товара, производством которого занимается эта же компания. Иначе говоря, это та самая наценка, которую делает фирма, продавая свой товар широкому рынку потребителя.
• Возможно, некоторые сталкивались на уроках экономики с таким понятием как «валовая прибыль». Так вот это и есть та самая маржа, только другими словами. Высчитать маржу просто — достаточно от полученной общей суммы дохода вычесть себестоимость производимой продукции.
• Обычно это показывает реальную прибыль организации от продаж, но без учета дополнительных затрат. Также она может рассчитываться в процентном соотношении. Точнее этот процент и будет говорить за наценку:

• ((Выручка – Себестоимость)/ Выручка) * 100 %

• Также запомните, что маржа не может быть больше или равно 100 %. Ведь в таком случае себестоимость товара будет равна нулю. А если она будет меньше маржи, то это уже будет говорить о чрезмерном процентном повышении накрутки.

Важно: Маржа говорит о том, насколько эффективно ведется бизнес, и какую прибыль он приносит. Как следствие, это помогает увидеть, как обстоят дела фирмы, чтобы избежать больших убытков. Оценка эффективности работы предприятия или компании напрямую зависит от чистой прибыли, и об этом не стоит забывать. Ведь доход не должен уходить в минус. И вот мы видим уже первую тесную взаимосвязь между этими терминами.

А что же собой представляет прибыль?

• Говоря о бизнесе, часто первое, что приходит на ум — это прибыль. Если быть проще, то это деньги, которые остаются у предприятия после вычета всех отчислений, налогов и других выплат. Ее получение означает положительный финансовый результат в работе фирмы и гарантирует финансирование рабочих процессов.
• Прибыль отличается от маржи тем, что представляет собой конечный финансовый результат с учетом всех затрат при производстве, а не только без себестоимости. Тогда как маржа — это наценка, которую делает производитель.
• От дохода прибыль отличается тем же, ведь он включает только суммы прибыли без учета каких-либо растрат. Формула для вычисления прибыли состоит из следующих комбинаций:
  • выручки;
  • налоговых вычетов;
  • себестоимости продукта;
  • коммерческой издержки;
  • минусовых или доходных процентов от кредита или займа, если таковые имеются;
  • расходов и доходов, не входящих в реализацию;
  • других расходов/доходов, что связанны с работой предприятия.

Приведем пример расчета маржи, дохода и прибыли, чтобы прояснить их отличия

Мы возьмем безумно простые показатели, чтобы уловить отличительную суть между терминами. Например, общий доход предприятия на продажах составил 15 тыс. рублей. Но при этом 5 тыс. – это себестоимость товара. Также идет налоговый вычет от реализации продукции в размере 10%. А также идет расход на транспортные средства в размере 3 тыс. и оплата труда сотрудника в размере 1 тыс. рублей.

• И вот мы имеем доход или выручку в размере – 15 тыс. Ведь никакие расходы мы не учитываем, нам важен только денежный показатель.
• Но вот маржа уже учитывает вырученные средства и затраты на них в виде себестоимости продукции:
  • 15 тыс. – 5 тыс. = 10 тыс. рублей – это маржа с выручки или валовая прибыль;
  • 10 тыс./15 тыс. * 100 = 66,7 % — не более 100 %, как и должно быть.
• Можем сами себе перепроверить:
  • 15 тыс. * 0,667 = 10 тыс. – это наша накрутка, что и равна марже.
• Чистая же прибыль за реализацию данного товара составит другую сумму:
  • 15 тыс. – 5 тыс. – 3 тыс. – 1 тыс. – ((15 000 * 10%)/100) = 4,5 тыс. рублей – это уже прибыль предприятия с учетом всех плановых или спонтанных расходов.

Чем отличаются между собой маржа, доход и прибыль?

• Стоит отметить, что прибыль, маржа и доход говорят об успешности бизнеса, но немного о разных сферах.
  • Главное отличие маржи и прибыли от дохода – это наличие учета любых трат. Да, могут складываться минусовые показатели. Но доход никогда не будет говорить о коммунальных или зарплатных расходах. То есть, он всегда говорит за общую денежную выгоду.
  • Маржа показывает рентабельность и выгодность продукции за счет процентной накрутки. Ведь чем она больше, тем и больше прибыли будет получено. Маржа – это некая подсказка для правильного развития бизнеса.
  • А вот прибыль – это уже финишное, заключительное значение средств, которые предприниматель получит после всех должных уплат. То есть, что фактически он заработает без затрат и вложений. Именно этот показатель и говорит о том, насколько успешным выдался бизнес.

• Но можно увидеть, что прибыль — это учет всех расходов и доходов фирмы. В свою очередь, высчитывая маржу, мы берем только переменные затраты на производство.
• В кругах экономистов распространенным является понятие «эффект операционного рычага». Это когда изменение маржи соответствует изменению прибыли. А увеличение и уменьшение прибыли в процентном эквиваленте почти всегда меньше изменений маржи. Запомните, что прибыль – это составляющая маржи, поэтому быть больше нее не может!

Подводя итог, стоит сказать, что маржа, доход или прибыль — это понятия, которые играют ключевую роль при оценке работы фирмы. А точнее в расчете ее расходов и доходов. Это немаловажно при анализе эффективности использования ресурсов и общих результатов работы предприятия.

Видео: В чем разница между маржей, выручкой и прибылью?